| Comentarios de la gerencia [bloque de texto] | | El 2023 fue un año lleno de desafíos para Finagro. Nuestra principal hoja de ruta fue el Plan Nacional de Desarrollo “Colombia, Potencia Mundial de la Vida”, el cual destaca la necesidad de democratizar el crédito como uno de los elementos fundamentales para lograr la transformación del campo. De igual modo, nos da el mandato de democratizar la información, especialmente en aspectos ambientales, y generar modelos de financiamiento para apoyar los sueños productivos de los campesinos y campesinas. Adicional a esto, el Plan Estratégico Sectorial del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural convoca a las entidades adscritas para
transformar la forma en que se aborda la ruralidad, especialmente los núcleos priorizados en el marco de la Reforma Rural. Finalmente, Finagro, como parte del Grupo Bicentenario, debe estar coordinada con las demás entidades miembro del conglomerado para lograr materializar todas las estrategias que el grupo tiene hoy en día.
En este contexto, durante el 2023 Finagro diseñó y aprobó un Plan Estratégico Institucional, el cual será la hoja de ruta de las acciones de la entidad para los próximos años.
En este ejercicio se priorizó el redescuento como el vehículo de Finagro para que el sector agropecuario modifique sus prácticas e incorpore mecanismos de mitigación y adaptación frente al cambio climático. De igual manera, se incorporó la necesidad de buscar nuevas fuentes de fondeo para facilitar la colocación de créditos de largo plazo que permitan la transformación productiva del sector. Así mismo, este busca acelerar la inclusión crediticia de la economía popular, apoyar la generación de nuevos modelos de asociatividad y poner en operaciones mecanismos de integración del portafolio, lo que permite que los productores agropecuarios accedan de forma simultánea al crédito de fomento y a los demás instrumentos que pone a su disposición el Gobierno Nacional.
Así mismo, conscientes de la importancia de la gestión del conocimiento, el nuevo Plan Estratégico quiere consolidar a Finagro como el generador de información de crédito del sector agropecuario y rural, de forma tal que podamos influir positivamente en la política pública de financiamiento y apoyar a la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario en el ejercicio de sus funciones como ente rector
del Sistema Nacional de Crédito Agropecuario.
Durante el 2023 Finagro adoptó los cambios en materia de política de financiamiento agropecuario del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR), los lineamientos del Grupo Bicentenario y la hoja de ruta que el Gobierno colombiano trazó mediante el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2022 – 2026 “Colombia potencia mundial de la vida”, insumos con los que diseñó y puso en marcha un nuevo Plan Estratégico Institucional (PEI). El redireccionamiento estratégico asumido por la entidad busca seguir consolidando a FINAGRO como la Banca de Desarrollo del campo colombiano.
Durante el 2023, se implementó el Sistema Integrado de Administración de Riesgos (SIAR) estipulado en la Circular Externa 018 de 2021 de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC). Con ello, la entidad estableció su Marco de Apetito de Riesgos (MAR) que delimita los niveles y los riesgos razonables que puede asumir Finagro en la ejecución de su PEI. Respecto al riesgo asociado con las garantías, se actualizó el modelo asociado al cálculo de la reserva técnica para las
obligaciones vigentes. También se realizaron pruebas controladas para medir el nivel de seguridad de la infraestructura tecnológica de Finagro y se implementaron
herramientas para evitar la salida no autorizada de información.
Finagro incorpora la perspectiva de género en todas sus iniciativas, fomentando así la equidad en el ámbito rural y en las actividades agropecuarias. La igualdad de género se configura como un objetivo fundamental en la agenda de sostenibilidad global. Las acciones para implementar la política de género incluyen, entre otros, aspectos como el compromiso organizacional, la cultura, el desarrollo de capacidades, la asignación de presupuesto, la definición de procesos y productos, las comunicaciones, la incorporación de prácticas no discriminatorias, la generación de alianzas estratégicas, el monitoreo y la rendición de cuentas.
A partir de la aprobación de la política de género por parte de la Junta Directiva en 2021, Finagro ha venido implementando los lineamientos que tienen como objeto principal establecer las estrategias necesarias para incluir el enfoque de género en la Entidad, tanto en el ámbito interno como en los servicios y operaciones que presta, a fin de contribuir a la eliminación de la desigualdad de género. De aquí que los lineamientos de política de género estén orientados a promover la inclusión financiera de las mujeres y su acceso a servicios financieros, para consolidar el sector agropecuario y rural con perspectiva de género.
En la gestión de talento humano durante la vigencia permitió el fortalecimiento del trabajo y la integración de los procesos, para apalancar el cumplimento de la estrategia organizacional. Finagro realiza un proceso de gestión integral y apoyo a sus colaboradores que contribuye a fomentar su calidez humana y aprovechar su formación y especificidad técnica, lo que genera valor a los procesos en los que participan y permite que ejecuten exitosamente sus funciones.
Finagro en 2023 continuó con sus esfuerzos por garantizar la conciliación de la vida personal, familiar y laboral a través de una invitación consciente, en la cual el compromiso y la corresponsabilidad de cada colaborador impactan directamente a su familia y a su proyecto de vida. Esta iniciativa le permitió a la Entidad recertificarse EFR nivel B - Nivel de Proactiva.
En el Sistema de seguridad y salud en el trabajo SG-SST, Las actividades estuvieron enfocados a la obtención de la recertificación en la norma ISO 45001. Así mismo, en atención a los resultados del informe de condiciones de salud (ICS), y las mediciones de clima, cultura organizacional y riesgo psicosocial, se diseñó la intervención integral “Equilibrio - Tu Paz Interior” que consistió en una serie de actividades encaminadas a mejorar las condiciones de salud física y mental de los colaboradores. Se hizo énfasis en el auto cuidado, evitar enfermedades o su evolución a estados más avanzados, así como la detección temprana, evaluación y control oportuno de los factores de riesgo. Durante 2023 las actividades de bienestar, sistema de seguridad y salud en el trabajo, formación empresarial y administración de personal, estuvieron enfocados en movilizar a los colaboradores hacia la consolidación de una cultura organizacional integral.
En la Gestión Ambiental Empresarial Como parte de su compromiso con la responsabilidad ambiental y cumplir con la legislación ambiental aplicable, Finagro inició, durante el segundo semestre de 2019, la planeación e implementación del Sistema de Gestión Ambiental (SGA) para identificar, evaluar y controlar aspectos ambientales significativos derivados de sus actividades. En 2020, luego del respectivo proceso de auditoría, recibió su certificación del SGA en el cumplimiento de la norma ISO:14001 y, a partir de este año, implementó su política de responsabilidad ambiental.
En esta materia, durante el año 2023, la entidad continuó con los cambios necesarios para ajustarse a las nuevas dinámicas y realidades post pandemia COVID-19. Así que se continuó con la implementación de estrategias innovadoras basadas en las buenas prácticas de referentes positivos del sector, para alinear esfuerzos continuar el proceso de mejora continua, aumento de la eficacia y optimización de los recursos, logrando con esto la recertificación en la norma ISO14001 del SGA por cuarto año consecutivo.
La calificadora de Riesgos BRC Ratings ;P Global S.A. Sociedad Calificadora de Valores, informó los resultados de la revisión periódica a Finagro, aprobados en su Comité Técnico en reunión del 10 julio de 2023. Confirmar la calificación de deuda de largo plazo de AAA y la calificación de deuda de corto plazo de BRC 1+. Estas calificaciones son las máximas otorgadas a entidades financieras calificadas y determinan la positiva condición financiera y organizacional de Finagro.
Las motivaciones principales que mantuvieron la calificación para Finagro fueron:
• El respaldo patrimonial del Gobierno Nacional como accionista mayoritario y el rol fundamental de Finagro como herramienta de política pública.
• La amplia holgura del indicador de solvencia frente al límite regulatorio.
• Mantener una cartera de excelente calidad crediticia.
• Tener fondeo estable y a bajo costo a través de la emisión de los TDA.
La Gerencia de Control Interno de Finagro es la responsable del componente de evaluación independiente y es la dinamizadora del Sistema de Control con miras a mejorar la cultura organizacional. En 2023 se avanzó en la sistematización de la auditoría con la adquisición e implementación de un software especializado que automatiza, simplifica y agiliza los procesos de esta área. Gracias a lo anterior, se dio cumplimiento del Programa Anual de Auditoría (PAA) y se implementó el Modelo de Aseguramiento Razonable, con lo que se reafirmó el compromiso de la entidad con la transparencia y la integridad.
La Gerencia de Control Interno (GCI), en el marco de sus funciones, realiza una evaluación Integral e Independiente del SCI alineado a todas las Dimensiones del Modelo Integrado de Planeación y Gestión, los cinco componentes del Modelo Estándar de Control Interno (MECI) y los roles y responsabilidades de las tres líneas de defensa. Con esto se verifica si el Sistema de Control Interno de Finagro se encuentra presente y funcionando, formulando las respectivas recomendaciones u oportunidades de mejora. |
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| Fecha de adopción de Normas NIIF | | |
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| Información a revelar sobre la naturaleza del negocio [bloque de texto] | | El Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario – FINAGRO con domicilio en Bogotá D.C., fue creado mediante la Ley 16 de 1990, como una Sociedad de Economía Mixta del Orden Nacional, organizado como establecimiento de crédito, vinculado al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con patrimonio propio y autonomía administrativa; su constitución fue protocolizada mediante escritura No. 383 del 21 de enero de 1991 en la Notaría Quinta de Bogotá, D.C. La Superintendencia Financiera de Colombia otorgó permiso de funcionamiento definitivo, según Resolución 3140 de 24 de septiembre de 1993.
En septiembre de 2020 el Ministerio de Hacienda y Crédito Público mediante Oficio de fecha 28 de septiembre de 2020, impartió instrucciones a FINAGRO de inscribir en el libro de Accionistas de la entidad, el traspaso de la totalidad de las acciones que se encontraban a nombre de la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público en favor de la sociedad Grupo Bicentenario S.A.S, de conformidad con lo ordenado en el Decreto Legislativo 2111 de 2019, en el artículo 1o del Decreto Legislativo 492 de 2020, en el marco de lo establecido en el artículo 406 del Código de Comercio.
El objetivo principal de FINAGRO es la financiación de las actividades de producción en sus distintas fases y/o comercialización del sector agropecuario, a través del redescuento global o individual de las operaciones que hagan las entidades pertenecientes al Sistema Nacional de Crédito Agropecuario u otras instituciones bancarias, financieras, fiduciarias y cooperativas debidamente autorizadas por la SFC, o mediante la celebración de convenios con tales instituciones, en los cuales se podrá pactar que el riesgo sea compartido entre FINAGRO y la entidad que accede al redescuento. FINAGRO podrá celebrar operaciones de redescuento con cooperativas de ahorro y crédito, y cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito sometidas a la vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria e inscritas en el Fondo de Garantías para Entidades Cooperativas FOGACOOP, en los términos de la normatividad vigente.
FINAGRO actúa como banco de segundo piso, es decir, otorga recursos en condiciones de fomento a las entidades financieras, para que éstas a su vez otorguen créditos a proyectos productivos. Así mismo, para facilitar el acceso al financiamiento, FINAGRO administra instrumentos para el desarrollo de su proyecto agropecuario.
FINAGRO tiene como misión, trabajar por un campo incluyente, equitativo y sostenible, para generar mejor calidad de vida y bienestar a la población rural colombiana, el número de empleados a 30 de junio de 2025 es de 257.
La visión de FINAGRO es consolidarse como la Entidad Financiera de Desarrollo del Sector Agropecuario y Rural Colombiano.
La duración de la sociedad es de cien (100) años contados a partir de su constitución. |
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| Información a revelar sobre los objetivos de la gerencia y sus estrategias para alcanzar esos objetivos [bloque de texto] | | Durante el 2024 Finagro continuó adoptando los lineamientos en materia de política de financiamiento agropecuario del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR), los lineamientos del Grupo Bicentenario y la hoja de ruta que el Gobierno colombiano trazó mediante el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2022 – 2026 “Colombia potencia mundial de la vida”, insumos con los que se puso en marcha un nuevo Plan Estratégico Institucional (PEI). El redireccionamiento estratégico asumido por la entidad busca seguir consolidando a Finagro como la Banca de Desarrollo del campo colombiano. Mediante este Informe de Gestión Sostenible (IGS), el cual se publica y actualiza anualmente, se informa a los grupos de interés de la entidad los principales resultados de la gestión durante el 2024.
Finagro orientó sus esfuerzos para promover el desarrollo rural sostenible mediante las siete estrategias definidas en el PEI 2023 – 2026:
1. Democratización del crédito mediante la inclusión financiera de la Economía Popular.
2. Orientar el crédito y los instrumentos de fomento hacia la inversión, para una mayor rentabilidad y productividad en los territorios.
3. Asegurar que las actividades financiables cumplen criterios de sostenibilidad ambiental.
4. Consolidar a Finagro como banca de desarrollo para movilizar recursos hacia las grandes metas del país: transformación del agro.
5. Implementar una estructura financiera para soportar la estrategia de Finagro.
6. Alinear el modelo operativo y los procesos de Finagro al nuevo Plan Estratégico Institucional.
7. Consolidar a Finagro como el generador de información de crédito del sector agropecuario y rural.
En ese sentido, a continuación, se describen los retos que se deben lograr para llegar a cada una de las estrategias descritas en el Plan Estratégico de Finagro para el año 2025, a continuación, se presentan una serie de actividades que contribuyen a lograr cada uno de los objetivos esperados:
Estrategia 1: Democratización del crédito mediante la inclusión financiera de la Economía Popular:
? La Plataforma de Inclusión Financiera tiene como objetivo unir la demanda y oferta de crédito agropecuario, a través de la estandarización de información y postulación de proyectos productivos ante la banca formal. La plataforma permitirá la visibilización de iniciativas o proyectos que a hoy no son atendidos por el sistema financiero formal. Esta iniciativa contempla como fase 1 la participación de aliados que suministrarán la información sociodemográfica, financiera del productor y la información del proyecto productivo, para que las entidades financieras interesadas tomen una decisión informada. Para el año 2025 se tiene como meta el desarrollo de la fase 1 de esta plataforma.
? Con el apoyo del Programa Finanzas para la Equidad – DAI de USAID, Finagro llevará a cabo una caracterización de la demanda de crédito en los núcleos de reforma agraria del MADR. Este estudio tiene como objetivo identificar las brechas de acceso a crédito agropecuario en los productores representativos de estas zonas con el fin de diseñar e implementar estrategias para promover la inclusión financiera.
? Con la colaboración de Fundación Capital, Finagro llevará a cabo una caracterización integral de dos comunidades indígenas representativas en el país, con miras al diseño de unos módulos de educación financiera, atención al cliente y desarrollo de servicios financieros dirigidos a los aliados interesados en atender a esta población. Estos módulos deberán abordar la diversidad cultural de las comunidades, su cosmovisión, su perspectiva del medio ambiente desde una óptica de respeto ancestral, sus jerarquías y roles en las diferentes formas de economía, así como sus prácticas productivas.
? Con el apoyo del Fondo Mujer Libre y Productiva, Finagro desarrollará una caracterización social, económica y financiera de la Economía del Cuidado en zonas rurales de Colombia. Este estudio tiene como objetivo conocer las diferentes formas de cuidado que se presentan en la ruralidad, que permitan identificar las necesidades de financiamiento por parte de este subconjunto de la economía y diseñar productos financieros ajustados a sus dinámicas de vida y su capacidad productiva.
? Sistematización de Respuestas de los IF: Optimizar y automatizar la recopilación y el procesamiento de las respuestas de las Instituciones Financieras (IF) mediante la implementación de un chatbot. Esta herramienta permitirá garantizar respuestas más precisas y útiles, mejorando la eficiencia y calidad del proceso.
? Fortalecer la herramienta Decision para maximizar su impacto y rentabilidad, desarrollando estrategias efectivas que permitan monetizar su uso y capitalizar los beneficios que ofrece.
? Transferir la Metodología de crédito Agropecuario a cinco (5) nuevas entidades financieras.
Estrategia 2: Orientar el crédito y los instrumentos de fomento hacia la inversión, para una mayor rentabilidad y productividad en los territorios:
? Lograr la implementación de modelos de financiamiento diseñados y estructurados durante el 2024.
? Diseñar y estructurar un modelo de financiamiento orientado a incrementar las colocaciones de redescuento, con el propósito de optimizar la eficiencia operativa y ampliar el acceso a estos recursos para los beneficiarios.
? Lograr 30 programas de financiamiento con asesoramiento en su estructuración.
? Tener disponibles 171 MRA disponibles.
? Lograr la reactivación de las operaciones con entes territoriales.
Estrategia 3: Asegurar que las actividades financiables cumplen criterios de sostenibilidad ambiental.
? Implementación de los modelos con enfoque ecosistémicos para 12 cadenas agropecuarias.
? Diseño del Sistema de Administración de Riesgos Ambientales y Sociales – SARAS, el cual empezará a implementarse en FINAGRO en el primer trimestre de 2025 e iniciará su etapa de transición entre 2025 y 2026.
? Diseño e implementación del Sistema de Medición Ambiental. En una primera etapa se busca brindar a los productores y a las entidades financieras y microfinancieras, herramientas técnicas de fácil acceso, que les permitan tomar decisiones informadas al incorporar criterios de sostenibilidad.
? En el marco de las recomendaciones hechas por las Entidades Financieras, durante 2025 se hará un fortalecimiento de la Línea de Transformación Productiva y Sostenible, agregando destinos de crédito que permitan mejorar el alcance de la línea.
Estrategia 4: Consolidar a Finagro como banca de desarrollo para movilizar recursos hacia las grandes metas del país: transformación del agro.
? Cumplir con las metas definidas en la Resolución N.º 05 de 2024 que define el Plan Indicativo de Crédito Agropecuario y Rural para el 2025 asociada a los objetivos de política:
? Colocaciones para el pequeño productor entre $5,3 billones y $5,7 millones.
? Número de operaciones para asociaciones entre 573 y 1.069.
? Colocaciones en núcleos de Reforma Agraria $0,6 y $0,7 billones.
? Colocaciones para mujeres entre $2 billones y $2.5 billones.
? Colocaciones para producción de alimentos entre $10,4 y $11 billones.
? Colocaciones para mitigación y adaptación al cambio climático entre $1,9 y $2,2 billones.
? Implementación del IIGRA de conformidad con lo definido en la Resolución N°7 y Resolución N° 8 de la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario.
? Cumplimiento de las metas establecidas por Plan Nacional de Desarrollo:
? 473.178 operaciones de crédito de fomento para pequeños productores de ingresos bajos y pequeños productores.
? 47% participación de mujeres rurales dentro de las operaciones de crédito agropecuario y rural.
? 49.471 pequeños productores de ingresos bajos y pequeños productores con seguro agropecuario e incentivo a la prima del seguro.
? Cumplimiento de las Macrometas del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural:
? 225.000 operaciones a través de Crédito de Fomento Agropecuario para proyectos dirigidos a la producción agroalimentaria (agrícola y pecuario).
? 80.000 operaciones a través de las Líneas Especiales de Crédito para proyectos dirigidos a la producción agroalimentaria (agrícola y pecuario).
? 43.540 Productores con actividad agroalimentaria con el Incentivo al Seguro Agropecuario.
? 160 asociaciones de productores que acceden a nuevos créditos.
Estrategia 5: Implementar una estructura financiera para soportar la estrategia de Finagro.
? Culminar proyectos estratégicos para la entidad dentro de los cuales encontramos la construcción de la hoja de ruta para la emisión de Bonos Temáticos, Sistemas de Gestión de Costos, Financiamiento con Multilaterales. Se busca definir los procedimientos internos asegurando un proceso eficiente y alineado con las normativas y requisitos del entorno financiero.
? Para el 2025, se planea la creación de una estructura financiera que permita soportar y gestionar de manera eficiente las colocaciones en tasa fija.
? Un reto importante para el 2025 está orientado construir el marco normativo en conjunto con el Banco de la República, para lograr que el pasivo de Finagro en TDA, se indexe en su totalidad a la tasa de referencial (IBR), de tal manera que a partir del 2026 las nuevas emisiones se realicen en este indicador.
Estrategia 6: Alinear el modelo operativo y los procesos de Finagro al nuevo Plan Estratégico Institucional.
? Implementar la reglamentación en materia de la gestión de los límites a las grandes exposiciones y concentración de riesgos de los establecimientos de crédito definida en la Circular Externa 003 de 2024 de la Superintendencia Financiera de Colombia, la cual rige a partir del 4 de agosto de 2025.
? Fortalecimiento y socialización a toda la entidad, del aplicativo SIAR de la Gerencia de Riesgos, el cual consolida la información del Sistema Integrado de Administración de Riesgos garantizando completitud de los datos y permitiendo generar consultas e informes, generando un valor agregado a Finagro en materia de Inteligencia de Negocios.
? Definir un Marco de Apetito de Riesgos para el Fondo Agropecuario de Garantías - FAG – en línea con el Sistema de Administración de Riesgos de Garantías - SARG, que permitirá establecer límites y restricciones ante niveles de riesgo determinados.
? Definir la metodología para Riesgos Emergentes, desde su identificación, medición, control y monitoreo; con el fin de evaluar los posibles efectos exógenos que puedan impactar la gestión de riesgos dentro de la entidad.
? En relación con la gestión de Talento Humano se busca lograr, entre otros, lo siguiente:
? La implementación del mapeo de talentos.
? Identificación de cargos críticos.
? Rediseño del programa de reconocimiento.
? Implementación del teletrabajo suplementario al 100%
? Articular el plan de formación y desarrollo con el PEI.
? Obtener la recertificación EFR.
? Obtener la certificación B+ recertificación en SG-SST.
? Gestión del Cambio basado en la implementación del resultado de cargas laborales.
? Implementar las acciones que permitan el cumplimento de los cinco ejes estratégicos del PETI: (1) arquitectura empresarial, (2) ciberseguridad, (3) modernización de plataforma misional y operativa, (4) re-factoring de aplicaciones estratégicas, (5) modelo de gobierno de gestión de TI.
Estrategia 7: Consolidar a Finagro como el generador de información de crédito del sector agropecuario y rural.
? Apoyar la implementación del memorando de entendimiento entre Finagro y la Agencia de Desarrollo Rural ADR.
? Diseñar propuestas para atraer nuevos aliados al Sistema Nacional de Crédito Agropecuario: Agencia Nacional de Tierras, Fondo Nacional del Ahorro, Departamento Administrativo de la Prosperidad Social y ministerios.
? Recomendaciones e insumos para los planes anuales indicativos de la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario.
? Diseño de arquitectura y apoyo a la implementación del Plan Anual de Incentivos y el Plan Anual de Gestión de Riesgos Agropecuarios.
? Entrega e implementación de informes prospectivos en GeoAgro. Actualmente la Dirección de Información cuenta con una app de pronóstico de crédito de series de tiempo, sobre variables de interés como el crédito total, pequeño productor, mujeres, entre otras. El objetivo es disponerla en GeoAgro, con el fin de facilitar el acceso a esta herramienta a otros usuarios internos que requieren este tipo de análisis. Así mismo, se pretende ampliar las funciones de pronóstico, incluyendo desagregaciones geográficas de interés e información externa que enriquezca las variables para una mejor predicción.
? Con el objetivo de divulgar los estudios y análisis del financiamiento agropecuario, Finagro lanzará el Centro de Estudios e Información para el Financiamiento agropecuario – CEIFA. Este centro busca promover las discusiones de política de crédito agropecuario, y brindar más y mejores herramientas para la toma de decisiones.
? Finagro realizará una reingeniería de Bodega de Datos (BDD) y GeoAgro. El objetivo con BDD es alinear el repositorio con la nueva información existente en los diferentes aplicativos administrados. Esto permitirá tener información más precisa y actualizada, con bases de datos más livianas y eficientes, y documentación actualizada, que redundarán en beneficios para los usuarios de sus servicios, y poder atender más requerimientos con la información que se captura en los aplicativos pero que no se centraliza en BDD. La reingeniería para GeoAgro, se compone principalmente de actividades de análisis y optimización de la base de datos del sistema y del uso de servicios geográficos, con el fin de liberar recursos para que el sistema funcione de manera más eficiente.
? Lanzamiento versión 3 de GeoAgro. La versión 3 de GeoAgro está desarrollada en un lenguaje más eficiente, contiene mejoras a nivel de rendimiento y usabilidad y alineación del diseño con la imagen corporativa, estos desarrollos, mejorarán la experiencia de usuario y permitirán liberar capacidades para nuevos servicios a los usuarios del sistema.
? En aras a contar con más y mejor información para la toma de decisiones de política de crédito agropecuario, se implementará el proyecto cambios al Formato F126, que es el instrumento de captura de información que dispone Finagro para sus aliados. Se propone la inclusión de nuevos campos que buscan caracterizar mejor al beneficiario del crédito de fomento, tener mejor información de su proyecto productivo, y georreferenciar el lugar de la inversión de los recursos del crédito. Esto permitirá mejorar el monitoreo de las inversiones, realizar estudios que permitan conocer el impacto del crédito en las poblaciones y el territorio, y garantizar que Finagro fomenta crédito productivo sostenible.
? Finagro robustecerá su repositorio de información, a través del cargue de información adicional que maneja la entidad. Para 2025, se realizará el cargue de información a Control de Inversión y Marcos de Referencia Agropecuario, que permitirá profundizar la gobernanza de la información y divulgarla a todas las partes interesadas con mayor eficiencia.
? En 2025 se iniciará el Proyecto de calidad de datos de la información de la Bodega de Datos, que implementará un software de inteligencia artificial para el entendimiento y validación de la información. De esta forma se podrán establecer y refinar las reglas de negocio para el manejo de la información, y mejorar el gobierno de datos de la entidad.
? Fortalecer la ejecución del programa de calidad de datos por parte de los administradores de datos de los procesos incluidos en la estructura de Gobierno de Datos.
? Publicación del glosario de términos de negocio donde se almacenen los diferentes conceptos manejados en la entidad, de forma que se establezca un lenguaje común.
? Diseñar el Sistema de Monitoreo y Evaluación del Crédito de Fomento Agropecuario, el cual tiene como objetivo proporcionar datos periódicos sobre los resultados y el impacto de las distintas políticas de financiamiento agropecuario a lo largo de la cadena de valor del crédito agropecuario. Durante 2024 se llevó a cabo la contratación de la consultoría para el desarrollo del sistema, y se espera finalizar la fase I durante 2025.
? Realizar la evaluación de Resultados e Impacto del Seguro Agropecuario. Este estudio tiene por objetivo determinar los beneficios generados por el Seguro Agropecuario y el Incentivo al Seguro Agropecuario (ISA), al igual que permitirá contar con evidencias que demuestren su eficacia. Durante 2024 se llevó a cabo una invitación pública, a través de la cual se seleccionó la consultoría que va a llevar a cabo la evaluación durante 2025 y 2026.
? Durante 2025 se continuará con el diagnóstico y la identificación de los efectos del crédito de fomento sobre las principales agroindustrias del sector agropecuario, así como los canales de transmisión del financiamiento en la fase de transformación industrial agropecuaria.
? Con el apoyo del Fondo Mujer Libre y Productiva, Finagro desarrollará una caracterización social, económica y financiera de la Economía del Cuidado en zonas rurales de Colombia. Este estudio tiene como objetivo conocer las diferentes formas de cuidado que se presentan en la ruralidad, que permitan necesidades de financiamiento por parte de este subconjunto de la economía y diseñar productos financieros ajustados a sus dinámicas de vida y su capacidad productiva.
? Con el apoyo del Programa Finanzas para la Equidad – DAI de USAID, FINAGRO llevará a cabo una caracterización de la demanda de crédito en los núcleos de reforma agraria del MADR. Este estudio tiene como objetivo identificar las brechas de acceso a crédito agropecuario en los productores representativos de estas zonas, con el fin de diseñar e implementar estrategias para promover la inclusión financiera.
? Con la colaboración de Fundación Capital, Finagro llevará a cabo una caracterización integral de dos comunidades indígenas representativas en el país, con miras al diseño de unos módulos de educación financiera, atención al cliente y desarrollo de servicios financieros dirigidos a los aliados interesados en atender a esta población. Estos módulos deberán abordar la diversidad cultural de las comunidades, su cosmovisión, su perspectiva del medio ambiente desde una óptica de respeto ancestral, sus jerarquías y roles en las diferentes formas de economía, así como sus prácticas productivas.
En resumen, estas siete estrategias que conforman una orientación estratégica precisa y directa para Finagro durante los próximos años, son la guía para el desarrollo de sus objetivos misionales, lo que se puede resumir en una sola frase: crecer con solidez financiera para atender las necesidades insatisfechas de la demanda de crédito, incrementar la inclusión y la igualdad para productores que han permanecido excluidos del crédito de fomento, financiar la eficiencia productiva y la transformación territorial, y comprometer el crecimiento del crédito con la sostenibilidad ambiental, que son contribuciones directas a la meta de hacer de Colombia una potencia agroalimentaria para el mundo. |
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| Información a revelar sobre los recursos, riesgos y relaciones más significativos de la entidad [bloque de texto] | | Dentro del marco de la sostenibilidad financiera, FINAGRO aplica los sistemas de control de riesgos establecidos normativamente y, al mismo tiempo, avanza en el desarrollo de proyectos internos que buscan blindar a la Entidad frente a nuevos riesgos.
Así mismo, para dar cumplimiento a la normatividad vigente establecida en la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995, relacionada con la Administración de Riesgos, FINAGRO cuenta con un sistema de Administración y Control de Riesgo que tiene como objetivo identificar, medir, controlar y mitigar los riesgos a los que se ve expuesta la Entidad como producto del desarrollo de sus actividades, dentro de los cuales se encuentran los de Riesgo de Crédito, Mercado, Liquidez, Operativo y Seguridad de la información, además de otra serie de actividades de apoyo que brinda la Gerencia de Riesgo. Estos se pueden materializar en el desarrollo de procesos de colocación de cartera, inversión en portafolios administrados, emisión y reinversión de TDA´s y en general en la ejecución de procesos operativos de la Entidad.
Como producto de lo expuesto anteriormente, FINAGRO cuenta con políticas que permiten el desarrollo de las actividades de control de riesgo, dentro de un marco regulatorio y de supervisión, con el fin de mitigar riesgos en beneficio de la entidad.
METODOLOGÍAS PARA MEDICIÓN DE RIESGOS
FINAGRO a través de la Gerencia de Riesgos implementó un Sistema de Administración de Riesgos, mediante el cual se realizan los análisis y valoraciones que le permiten determinar qué tan vulnerable es la Entidad ante las amenazas de nuestro entorno y así implementar los controles y tratamientos necesarios para reducir la exposición al riesgo al nivel de aceptación de la Entidad.
FINAGRO cuenta con un Sistema Integrado de Riesgos, el cual realiza acciones para prevenir y mitigar la materialización de eventos adversos que puedan afectar negativamente el cumplimiento de los objetivos estratégicos y puedan generar pérdidas económicas a la organización. Para el logro de este objetivo y dado que FINAGRO es una institución sometida a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia, aplica la normatividad establecida en la Circular Básica Contable y Financiera (C.E. 100 de 1995), en donde se dictan las normas relacionadas con los Sistemas de Administración del Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado, Riesgo de Crédito, Riesgo Operativo y Gestión de Seguridad de la Información normas que sumadas a las políticas internas establecidas por la Entidad han permitido fortalecer el sistema de administración de riesgos de la Entidad.
GESTION DE RIESGO
El control de riesgos financieros, se basa en la aplicación de las políticas de control establecidas y aprobadas por Junta Directiva, incluidos límites y estrategias.
RIESGO DE CRÉDITO
Dentro de los riesgos evaluados por la Gerencia de Riesgos se encuentra el riesgo de crédito. Desde el punto de vista de la cartera de redescuento, el riesgo tiene que ver con la posibilidad de que un intermediario incumpla el pago de sus obligaciones. Y desde el punto de vista de tesorería, este tiene relación con la posibilidad que una inversión realizada en títulos valores por la entidad no sea pagada una vez se rediman el título valor respectivo.
RIESGO DE MERCADO
Análisis del comportamiento del valor en riesgo - VaR de la compañía, en cumplimiento con las políticas y normativa vigente.
ANÁLISIS DE RIESGO DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA
Tiene como objetivo dar a conocer la evolución de FINAGRO en relación con el control a los riesgos de liquidez y solvencia, dándose a conocer las proyecciones de flujo de caja de la entidad, resaltando el Indicador de Riesgo de Liquidez (IRL) así como su evolución.
RIESGO OPERATIVO
FINAGRO, implementa un Sistema de Administración de Riesgo Operativo, dando cumplimiento a lo establecido en el capítulo XXIII de la circular básica contable y financiera (CE 100 de 1995) emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia.
GESTIÓN EN SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN.
La gestión se realiza en la administración del programa de Seguridad de la Información (SGSI), la cual contempla actividades como: el monitoreo de eventos de seguridad, la atención de incidentes de seguridad, en la ejecución de pruebas de vulnerabilidades y hacking ético, protección de datos personales, atención de visitas de los entes de cumplimiento y la gestión de la continuidad del negocio entre otros.
RIESGO LAFT
El Sistema para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo -en adelante SARLAFT-, es el sistema de administración que instaura FINAGRO, para prevenir y controlar el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Su implementación se realiza a través de las fases o etapas en las que se describe la metodología a seguir para la administración de estos riesgos, y los elementos, los cuales son el conjunto de componentes a través de los cuales se instrumenta de forma organizada y metódica la administración del riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en FINAGRO –En adelante LA/FT-.Comprende desde el diseño y la planeación de nuevos productos, la incursión en nuevas jurisdicciones o mercados, hasta el control a los servicios administrados por el fondo, cancelación de las operaciones de redescuento, cartera sustitutiva y cartera agropecuaria, programas de alivio, culminación de inversiones o finalización de las relaciones contractuales o legales establecidas. FINAGRO continúa dando cumplimiento a lo establecido en la circular básica jurídica 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
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| Información a revelar sobre los resultados de las operaciones y perspectivas [bloque de texto] | | Durante lo corrido del año y con corte a este trimestre en las cuentas, se presentaron variaciones de Balance, de las cuales presentaremos las más relevantes y significativas, estas variaciones comprenden el periodo comparativo con cortes a 31 de diciembre de 2024 y a 31 de diciembre de 2025, así:
Al corte del periodo el efectivo presentó una disminución de $403.948.341, presentada por el giro ordinario de las actividades cotidianas; , debido al manejo habitual de los fondos interbancarios vendidos ordinarios, movimiento que se encuentra inmerso en el giro ordinario del negocio; el rubro de inversiones y operaciones en el mercado monetario presentó una variación relativa de -14.80% pasando de $3.519.926.087 a $2.998.935.259; la variación esta representada en la adquisición de nuevos títulos por el exceso de liquides de FINAGRO, entre ellos nuevas inversiones de TES por $188.868.010 y el incremento en CDT por $806.812.552; la cartera y operaciones de leasing de consumo presentó una disminución de 59.163 pasando de 219.823 a 160.660, variación generada por los pagos habituales de esta cartera; la cartera de Redescuento Categoría A Riesgo Normal presentó una variación relativa de 7.58% pasando de $14.899.195.514 a $16.028.876.441; la cartera directa, cedida por Internacional Compañía de Financiamiento SA en liquidación (compañía intervenida por la Superintendencia Financiera de Colombia el 18 de noviembre de 2015), como parte de pago del saldo de cartera de redescuento, no presento variaciones significativas ni comportamientos inusuales; Los intereses de la cartera comercial categoría A presentaron una variación relativa de -1.52% incremento generado por el aumento en las tasas de interés por parte del Banco de la Republica; los Activos Materiales presentaron una variación relativa de 7.67%, presentada por el avaluó realizado en el periodo el cual genero un aumento en el valor de los edificios, dentro de este rubro los edificios son los más representativos con una participación del 84.97%; los activos intangibles presentaron un aumento de $698.448 generado por la amortización mensual de las licencias; Los otros activos diversos correspondientes en su mayoría a los proyectos de reforestación en los que FINAGRO participa mediante la celebración de contratos de participación los cuales presentaron una disminución de -33.49%
En cuanto al pasivo, los Títulos de Desarrollo Agropecuario - TDA´s presentaron un aumento de 1.64% siendo como el rubro más representativo dentro del pasivo con un 98.34% ; los intereses por pagar presentaron una disminución de $4.819.800 generado el incremento en las tasas de interés por parte del Banco de la República, la causación y el pago trimestral de los intereses de los TDA´s; dentro de los impuestos, el rubro del impuesto de renta y complementarios tienen un saldo de $19.961.875, durante este periodo este rubro se afectó por la provisión de impuesto; la cuenta de proveedores y servicios por pagar presentó un aumento de 26.13% generado por el giro ordinario del negocio; el valor de las contribuciones por pagar es de $62.073.902, la cual corresponde a la contribución que FINAGRO debe pagar al FAG y las obligaciones laborales por pagar presentan un saldo de $7.397.900.
El patrimonio de FINAGRO cerró en $1.177.453.156 con una variación relativa de -5.34% frente al 31 de diciembre de 2023, variación generada por diferentes reconocimientos como: La generación de utilidades durante el periodo y por la distribución de dividendos del año 2024, este último de acuerdo con la aprobación por parte de la Asamblea General de Accionistas del 25 de marzo de 2025 y aprobación del Consejo Nacional de Política Económica y Social – CONPES según documento No 4148 del 26 de marzo de 2025 del proyecto de distribución de utilidades obtenidas en el ejercicio del año 2024 , en los cuales se aprobó la distribución de dividendos del año 2024 por $173.809.629. Los cuales se distribuyeron para pagar en efectivo, apropiaciones para la reserva legal por $9.295.668 y para reservas ocasionales del Fondo de Autoseguro por $1.922.000 y se mantiene el valor de la reserva constituida para contingencias laborales por $841.600.
Ingresos y Gastos, estas variaciones comprenden el periodo comparativo con cortes a 31 de diciembre de 2025 y 2023, así: INGRESOS: Durante el año 2025 los intereses de la cartera de redescuento presentaron una disminución de -25.21% ; mientras que los intereses de cartera directa comercial disminuyeron en un -96.38% esta cartera fue cedida por Internacional Compañía de Financiamiento S.A en Liquidación, como parte de la cancelación de su cartera de redescuento; los ingresos financieros por operaciones del mercado monetario cerraron el periodo en $44.838.145 generando una disminución de -25.39%dado principalmente por el aumento de los ingresos por depósitos a la vista; el ingreso reconocido en las inversiones a valor razonable son de $261.308.383 con una variación relativa de 2.88%; y los ingresos por valoración de inversiones al costo amortizado disminuyeron en $20.456.541; los ingresos por administración de programas del gobierno nacional presentó una variación relativa de -25.90% pasando de $26.540.331 a $19.665.262; los ingresos por reintegro de provisiones de capital de cartera presentaron un aumento de 19.90% pasando de $21.652.075 a $25.960.509, variación generada por el movimiento que se genera en base al modelo estadístico para el cálculo de las provisiones de la cartera de crédito.
GASTOS: Se reconocieron gastos de pasivos financieros por los arrendamientos de los bienes por derecho de uso por valor de $92.133; los gastos por operaciones del mercado monetario por $1.016.417.056, los intereses de los Títulos de Desarrollo Agropecuario generaron un gasto en el periodo de $1.016.412.487; el gasto reconocido por valoración de inversiones es de $21.675.866 con una variación de $1.623.079; los gastos por beneficios a empleados se incrementaron en 15.29%; los impuestos y tasas presentan un valor de $29.468.135 disminuyendo en un -16.81%, en este rubro el GMF disminuyó en -6.67% pasando de $14.015.452 a $13.080.483; el gasto por Contribuciones y Afiliaciones disminuyó en -65.93%, principalmente por la contribución al FAG la cual disminuyó en $43.774.041; el gasto por seguros se disminuyó en $460.467 generado principalmente por la amortización de las pólizas; el rubro de mantenimiento y reparaciones aumentó en 96.78% valor que está afectado principalmente por el soporte y mantenimiento de la plataforma Agros, Oracle Linux, entre otros; el gasto por deterioro correspondiente a las provisiones de cartera comercial aumentó en $15.497.320 con una variación relativa de 111.68%, variación dada por el valor de la provisión y por el cambio de calificación, factores que se tienen incluidos en el modelo de provisiones de FINAGRO, Las provisiones contra cíclicas existen con el objetivo de que en los periodos de mejora de calidad crediticia se constituyan mayores provisiones de las que serían necesarias en tales condiciones a fin de compensar, al menos en parte, las que deberían constituirse en periodos de deterioro en la calidad crediticia, con relación al deterioro de los proyectos forestales se registró un gasto por $1.908.527 generado por las legalizaciones de los operadores; y el gasto por impuesto de Renta que a corte de periodo es de $80.267.088. |
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| Información a revelar sobre las medidas de rendimiento fundamentales e indicadores que la gerencia utiliza para evaluar el rendimiento de la entidad con respecto a los objetivos establecidos [bloque de texto] | | A corte de este trimestre, el patrimonio técnico de FINAGRO ascendió a $1.159.741.216 lo cual permitió un margen de solvencia de 20.29% cumpliendo con la relación de solvencia establecida por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Con respecto a indicadores de rentabilidad, FINAGRO presentaba una rentabilidad financiera ROE del 9.08% y un indicador de rentabilidad sobre el activo ROA del 0.55%.
FINAGRO mensualmente realiza el cálculo de indicadores de crecimiento del activo y del patrimonio, indicadores de eficiencia como: Gastos de personal / Activo, Gastos de funcionamiento / Activo, Gastos de personal / Ingresos de Cartera, Gastos de funcionamiento / Ingresos de Cartera, utilidad / Ingresos de Cartera, Cartera Vencida / Total Cartera; entre otros. |
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